该故事概念取材于日本作家西条奈加的小说《千年鬼》，主要讲述了亡灵在“世外”中转站开启轮回之旅的故事。在这个过程中，灵魂必须放下心中执念，在“小鬼”的引导下穿越瀑布才能成功转世。其中，小鬼受神明Mira的委托，要帮助亡灵少女Yuri化解心中的怨恨。而在这段旅程中，小鬼意外地探寻到了人类情感的奥秘。